Tipos de información tributaria

El Reglamento de facturación para España requiere identificar en la factura algunos tipos de datos de una manera muy concreta para un correcto registro de la información, así como para realizar las presentaciones de impuestos, SII o TicketBAI, A continuación, se detallan los tipos de información tributaria utilizados por la aplicación para las distintas presentaciones.

Tipos de identificación fiscal

La factura completa u ordinaria requiere la identificación fiscal de los clientes o proveedores, siendo necesario indicar el número de identificación fiscal, así como el tipo de identificación utilizado. La tabla Tipos de identificación fiscal podrá contener los siguientes tipos utilizados en la aplicación.

Código	Nombre
02	NIF-IVA
03	Pasaporte
04	Documento oficial de identificación expedido por el país o territorio de residencia
05	Certificado de residencia
06	Otro documento probatorio
07	No censado

Transacciones de ventas

Las facturas expedidas deben incluir el tipo de transacción que determine el régimen especial o trascendencia de la factura, utilizando para ello los distintos tratamientos de ventas configurados. La tabla Impuestos – Transacciones de ventas podrá contener los siguientes tipos utilizados en la aplicación.

Código	Nombre
01	Operación de régimen general
02	Exportación
03	Intracomunitarias
04	Operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo
05	Operaciones con Canarias, Ceuta y Melilla
20	Régimen especial de ventanilla única (OSS)

Transacciones de compras

Las facturas recibidas deben incluir el tipo de transacción que determine el régimen especial o trascendencia de la factura, utilizando para ello los distintos tratamientos de compras configurados. La tabla Impuestos – Transacciones de compras podrá contener los siguientes tipos utilizados en la aplicación.

Código	Nombre
01	Operación de régimen general
02	Importación (facturas de proveedores)
03	Intracomunitarias
04	Inversión del sujeto pasivo
20	Importación con DUA (Documento Único Administrativo)
21	Compensaciones agrarias

Tipos de facturas de ventas

Las facturas de ventas deben identificar el tipo de factura expedida, utilizando alguno de los siguientes tipos utilizados por la aplicación y que estarán contenidos en la tabla Tipos de facturas de clientes.

Código	Nombre
F1	Factura (artículos 6, 7.2 y 7.3 del RD 1619/2012)
F2	Factura simplificada y Facturas sin identificación del destinatario art. 6.1.d RD 1619/2012
F4	Asiento resumen de facturas
R1	Factura Rectificativa (Error fundado en derecho y Artículo 80 Uno, Dos y Seis LIVA*)
R2	Factura Rectificativa (Artículo 80 Tres LIVA)
R3	Factura Rectificativa (Artículo 80 Cuatro LIVA)
R4	Factura Rectificativa (Resto)
R5	Factura Rectificativa en facturas simplificadas

Por defecto la aplicación establecerá los siguientes tipos en función de la información proporcionada en la factura.

Propuesta	Descripción
F1	Se propondrá por defecto siempre que no exista ninguna otra propuesta
F2	Si la factura no tiene identificación fiscal del cliente y no corresponde a una factura rectificativa
F4	Si la factura no tiene identificación fiscal del cliente y contiene la información de la factura simplificada inicial y final
R1	Si la factura tiene identificación fiscal del cliente y corresponde a una factura rectificativa
R5	Si la factura no tiene identificación fiscal del cliente y corresponde a una factura rectificativa

Tipos de facturas de compras

Las facturas de compras deben identificar el tipo de factura recibida, utilizando alguno de los siguientes tipos utilizados por la aplicación y que estarán contenidos en la tabla Tipos de facturas de proveedores.

Tipo	Descripción
F1	Factura (art. 6, 7.2 y 7.3 del RD 1619/2012)
F2	Factura simplificada y Facturas sin identificación del destinatario art. 6.1.d RD 1619/2012
F5	Importaciones (DUA)
F6	Justificantes contables
R1	Factura Rectificativa (Error fundado en derecho y Artículo 80 Uno, Dos y Seis LIVA*)
R2	Factura Rectificativa (Artículo 80 Tres LIVA)
R3	Factura Rectificativa (Artículo 80 Cuatro LIVA)
R4	Factura Rectificativa (Resto)
R5	Factura Rectificativa en facturas simplificadas

Por defecto la aplicación establecerá los siguientes tipos en función de la información proporcionada en la factura.

Propuesta	Descripción
F1	Se propondrá por defecto siempre que no exista ninguna otra propuesta
F2	Si la factura no tiene identificación fiscal del proveedor y no corresponde a una factura rectificativa
F5	Si la transacción de la factura es "Importación con DUA (Documento Único Administrativo)"
F6	Si la transacción de la factura es "Importación (facturas de proveedores)" o "Compensaciones agrarias"
R1	Si la factura tiene identificación fiscal del proveedor y corresponde a una factura rectificativa
R5	Si la factura no tiene identificación fiscal del proveedor y corresponde a una factura rectificativa

Tipos de impuestos

Los tipos de impuestos permiten identificar a la Agencia Tributaria a que tipo de impuesto corresponden los porcentajes que se están aplicando en la factura, para ello en la tabla Impuestos - Tratamientos debe establecerse alguno de los siguientes tipos utilizados por la aplicación.

Código	Nombre
01	IVA: impuesto sobre el valor añadido
02	IPSI: Impuesto sobre la producción, los servicios y la importación
03	IGIC: Impuesto general indirecto de Canarias

Causa de exención de impuestos

Los tipos de impuestos exentos contenidos en la factura deberán especificar alguna de las distintas causas de exención, para ello en la tabla de Tipos de impuestos deberá establecerse alguno de los siguientes motivos de exención utilizados por la aplicación.

Código	Nombre
E1	Exenta por el artículo 20
E2	Exenta por el artículo 21
E3	Exenta por el artículo 22
E4	Exenta por el artículo 23 y 24
E5	Exenta por el artículo 25
E6	Exenta por otros
S	Exenta por suplidos (motivo específico de la aplicación para poder registrar suplidos en las facturas)